Словарь терминов
Отчёт о движении денежных средств (Cash Flow Statement)
Определение термина
Отчёт о движении денежных средств (ДДС, Cash Flow Statement) показывает поступления и выплаты денег за период. Он объясняет изменение денежных средств, а не финансовую прибыль. Денежные потоки группируют по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности; при прямом методе отдельно показывают группы поступлений и выплат.
Пример использования в Odoo ERP
Учебный пример: по зарегистрированным в Odoo операциям компания получила от клиента 6 000 рублей и выплатила подрядчику 4 000. Денежный поток по этим операциям — плюс 2 000 рублей. Выручку, расходы и задолженность проверяют отдельно; состав статей отчёта согласуют при настройке учёта.