Привет! Мы уже более 10 лет внедряем управленческий учет в Odoo ERP для бизнеса по всему миру. И снова и снова сталкиваемся с одной и той же проблемой — основатели компаний путают Cash Flow и Прибыль.
На первый взгляд кажется: если денег на счету много — всё хорошо. Но это ловушка, из-за которой бизнес теряет инвестиции, получает отказ в кредите и внезапно уходит в минус. Давайте разберемся, почему так происходит.
📘 Термины: Понятно и по делу
- Cash Flow — движение денежных средств на счетах компании. Мы всегда используем прямой метод (Direct Method):
Остаток на начало – остаток на конец = Net Cash Flow.
Учитываются предоплаты от клиентов и поставщикам. С НДС. - Revenue (выручка) — доход от уже оказанных услуг или отгруженных товаров. Всегда без НДС.
- Expenses (операционные затраты) — стоимость полученных товаров и услуг. Также без НДС.
- Operating Result / Net Operating Income — разница между выручкой и операционными расходами.
Для анализа движения денег используется Cash Flow Statement (CF),
а для анализа прибыли и затрат — Profit and Loss Statement (P&L).
🧠 Пример: У вас деньги есть, а бизнес — в минусе
Допустим, в июле 2025 вы получили предоплат на $500,000 от клиентов, но ещё не оказали ни одной услуги.
В это же время вы:
- Заплатили поставщикам — $18,000
- Выплатили зарплаты — $65,000
- Оплатили аренду и коммуналку — $34,000
🧾 Что покажет Cash Flow Statement?
- Остаток на начало: $20,000
- Поступления: +$500,000
- Расходы: -$117,000
- Остаток на конец: $403,000
С виду — отличные цифры. Но…
📉 А вот что покажет Profit and Loss Statement:
- Revenue: $0 (услуги не оказаны)
- Expenses: $34,000 (аренда) + $18,000 (поставщики)
- Salaries не входят в июль — они относятся к июню
- Итоговый операционный результат: -$52,000 убытка
И тут начинаются проблемы:
- ❗ Клиент может потребовать вернуть предоплату
- 🏦 Банк откажет в кредите
- 📉 Инвесторы не увидят дивидендов
- 🧾 Налоговая заинтересуется, почему вы в минусе
⚠️ Почему так происходит?
- Основатели смотрят только на деньги на счету
А не на признанные доходы/расходы. - Непонимание принципов начисления (accrual basis)
Доход признаётся, когда вы оказали услугу. Расход — когда получили товар/услугу. - Отсутствие удобных инструментов
Excel, плохие отчеты, непонятные категории — всё это мешает видеть реальную картину.
✅ Как выглядит здоровый финансовый учет?
1. Cash Flow под контролем ежедневно
Предоплаты и оплаты — в отдельных строках. Понимаем: в плюсе или в минусе?
2. Прибыль считается по факту оказания услуг или полученных товаров
Простой принцип: отгрузил — признал выручку. Получил — признал расход.
3. Аналитика — по статьям, проектам, клиентам
Можно ответить на вопрос: “Почему расходы на офис выросли?”
4. Разделение отчетов: управленческий и налоговый учет
Особенно важно для международного бизнеса.
🛠 Что мы предлагаем в ERPixel
Для наших клиентов мы создаём кастомные решения на базе Odoo ERP:
- Прямой метод расчета Cash Flow Statement
- Мультивалютность (например, AED и USD)
- Бюджетирование Cash Flow — план-факт анализ поступлений и платежей
- Бюджетирование P&L — план-факт анализ выручки и затрат
- Согласование оплат — блокировка сверхбюджетных платежей до утверждения
- Консолидация отчетности по нескольким компаниям
📩 Заключение
Чистый остаток денег на счету — это ваша ликвидность, но не показатель рентабельности.
Чтобы принимать грамотные решения, вы должны видеть обе картины: движение денег и финансовый результат.
Если вы путаетесь в отчетах, но хотите всё держать под контролем — свяжитесь с нами. Мы быстро настроим финансовый учет и покажем, как принимать решения, основанные на данных.
